摘要：国有企业转制经过30多年的历程，在不断探索中取得了一些成就，也出现了一些问题。本文从理论上归纳了国有中小企业的界定、形成与特点，回顾了前期的转制历程，总结了面临的主要问题，提出了更科学有效的转制方式，最后分析了国有中小型企业转制后带来的社会效益与经济效益。

　　关键词：国有中小型企业；转制

　　一、国有中小型企业的界定、形成与特点

　　国有企业是我国国民经济的支柱，在我国经济生活中居于主导地位，是社会主义国家的主要经济基础。而大中小企业的划分主要是根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点而定。因此，除了控制国家命脉、属于国家战略安全和战略资深领域（如交通、通信、石油、工矿等）、占据行业龙头地位的国有大中型企业外，其余的统称为国有中小型企业。随着计划经济向社会主义市场经济的转轨，现今仍存在着大量国有企业，又因为国有大中型企业的重要地位，国家实行“抓大放小”的改革方式，使得中小型国有企业面临困境。因此，国有中小型企业必须依靠自身，适应新形势下的挑战，不断探索转制之路。

　　然而，国有中小型企业虽然综合了国有企业与中小型企业的一些优势，有政府支持，经营相对灵活，但同时也有着两者的缺点。一是国有性质导致产权不分，管理不到位，人员冗杂，同时设备陈旧，资金固化，产品结构单一，缺少现代管理人才和高端技术人才；二是缺少融资渠道，受市场因素影响大，市场狭小，竞争激烈，又缺少竞争优势和实力，且不注重创新或创新能力不强。这些都是国有中小型企业在市场经济的冲击下越发举步维艰的本身属性与特点。所以，国有中小型企业需要及时明确产权划分，及时转型，调整内部结构和产品结构，激发员工积极性，充分发挥自身的优势，适应市场经济环境，从而在激烈的竞争中找到自身的出路。

　　二、国有中小型企业前期转制的过程

　　国有企业前期的转制历程主要可以分为两个阶段。从改革开放初期就有了对国有企业改革的意识，但主要集中于转变企业经营权，而所有权不变；直到1992年经济体制改革，才提出了对国有企业所有权进行转变的要求。

　　具体来看，1978～1992年是国有企业转制的第一阶段，是在所有权不变的限制下初步尝试对企业经营权的改革，也可以说是扩大企业的经营管理权，以此刺激企业的生产发展。在此背景下，国有中小型企业也纷纷响应号召，进行扩大企业自主经营权的转变。初期是提高利润留成，国家开始改变高度集中的计划体制，通过征收一定的资产税，提高折旧率，改进折旧费用的使用，实行流动资金全额信贷等措施来刺激企业的发展生产。而后又出台文件，加强了国有企业的经济责任制，以提高企业经济效益。然后又实行两步“利改税”，通过将直接抽取利润转变为以税收的形式按一定比例充资国库，其余留作企业发展来增强国有企业自主经营的积极性。在此阶段的后期，通过颁布《企业法》、推行承包经营责任制、实行厂长（经理）负责制，将中小型国有零售商业、饮食服务业等转变为集体经营或经营者个人租赁经营。此时逐步明确了企业是相对独立的商品生产者与经营者，虽然严格意义上承包经营责任制仍然是在不转变国有企业所有权的基础上进行，但是实际上促使了资产所有权与经营权的分离。

　　第二阶段是从1992年至今，是国有企业所有权的转变。1992年党的十四大正式提出了经济体制的转变，要建立社会主义市场经济体制，提出了“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的十六字方针。在此指引下，除关乎国家战略部署的国有大型企业外，其余大多数正面临经营困境的国有中小型企业逐步开始响应企业转制的号召，划分政府与企业的权限，明确所有权和经营权的分离，出现了多种转变形式，如股份制试点、出售、MBO、试行经理人制等。随着不断地探索，逐渐形成了今天的现代化企业管理制度。但在众多的国有中小型企业转制的探索中，有成功，也有失败，还有一些仍在观望，或者苦撑，或者摸索。

　　三、国有中小型企业转制面临的问题

　　国有中小型企业因为本身存在经营不善的问题，难以适应越来越激烈的市场竞争，不得不面临转制。其自身的经营不善来自于内部与外部两方面的因素。从内部来看，国有中小型企业具有国有性，即行政计划大于其市场经济导向，所以企业的战略与目标常常滞后。资金固化，机制古板，同时传统的管理理念落后，管理制度和人事组织混乱，人才流失严重。并且作为中小型企业，本身规模小，竞争力低下，融资渠道小且困难，设备落后，产品单一，难以抗衡大型企业，改革以后又缺乏国家的补贴性资助，使得企业的困境越发明显。从外部因素来看，高科技技术飞速发展、新技术和新产品更新加速，以及在市场经济的主导下，其他所有制经济的活跃，使得竞争越发激烈。同时，原材料、新设备、劳动力等成本也在增加。这些都对国有中小型企业的发展造成了严重影响。而企业又不积极改变自身劣势，缺乏创新意识和改革的主动性，增长乏力，缺乏后劲，逐步陷入债务高筑的困境。只有及时调整结构，顺利转型，充分发挥自身能动性和灵活性，才能适应市场经济激烈竞争。

　　四、国有中小型企业转制方式的探讨

　　（一）产权转制的方式

　　产权的改革与分配问题是国有中小企业转制的主要内容，必须要根据企业的实际情况，参考职工意见，依照一定的法律程序，实行合理的产权转制方式，保证企业的顺利转制，减少国有资产的损失和保障职工切身利益。企业转制的方式主要包括了破产关停、产权转让、建立股份制、寻找兼并合作、引进外资等。针对每个企业的不同情况，要参考各方面的意见和信息，把握适时的机遇，提倡制度的创新与对市场变化的适应，组合不同的转制方式，优化重组资本，激发企业转制与未来发展的活力。

　　1.合理破产。对于行业已经处于日薄西山阶段、产品和生产线已经淘汰过时、长期经营不善或存在严重债务危机的国有中小型企业，可以申请规范破产，变卖资产以补贴债务及安置企业职工。这样的方式其实是响应了市场经济优胜劣汰的竞争方式，有利于促进资源的重新流动与优化配置，有利于市场的公平竞争。其中，最重要的是处理企业资产时要保证公开、透明，减少国有资产的损失，优先解决企业职工的安置问题。破产有先破产后整体接收和先分立后破产两种方式。前者适用于企业整体难以为继，不得不破产；后者是保存企业仍有活力的部分，或独立或转让，而后再处理破产问题，最大限度地保护企业与职工的利益。

　　2.建立股份制。对于具有潜力、企业本身具有一定竞争性但经营不善的国有小型企业，可以实行股份合作制，吸引企业职工集资入股，把企业的产权下放，量化到每一个企业职工，使企业职工除按劳取酬外，还可按股份分红并且承担经营责任。这样可以大大增强职工的工作热情，提高企业的活力，同时降低企业的资本风险与债务危机。或者根据企业职工各自的意愿，先进行内部的股份转让与出售，而后根据情况对外部企业法人或自然人进行一定量的股份出售，完成企业的转制，建立起一种符合现代企业管理的激励机制。

　　3.合作兼并。国有中小型企业因为自身的规模小、产品结构单一、竞争力有限，难以适应激烈的市场竞争，因此，可以将一些小型的企业通过资产重组进行合并；或者由其他企业集团进行合理兼并。这样既能减少国有资产流失，又能通过合并或兼并给国有小型企业带来资本、技术、管理上的支持，让企业未来的发展得到保障，同时优化资源配置，让产权保持多元化，增强企业活力与竞争力，使企业获得生机与活力。

　　4.引进外资。随着经济全球化的推进，外国资本流入本国进行投资经营的现象越发普遍，特别是中国进一步的市场开放，为引进外资营造了良好的投资环境。因此，国有中小型企业可以利用机会，宣传自身的优势与潜力，提出创新的、具体的制度改革措施，可以以股本方式积极引进外国资本的直接注入，为其未来发展和现代企业管理的建立完善聚拢充足的资金；或者具备相应条件的企业可以与外商合资组建有限责任公司或股份有限公司，外商可以以先进的生产技术、成熟的人力资源、完善的管理等进行间接投资，这样有利于促进地方型国有中小型企业向国际型现代化大中型企业转变，同时也促进了国际间知识、技术、人力、管理经验的交流与学习。

　　（二）企业债务和职工安置问题

　　国有企业在改制过程中要严格遵守国家的政策法规，保护国有资产和职工利益，同时要根据企业自身的实际情况，探求适合企业的改制方案。其中，解决企业债务和职工安置问题是企业改制的首要步骤，也是重要的基础部分。企业债务和职工安置问题解决了，才能顺利实现国有企业的转制，为接下来建立现代企业制度、采取科学管理、优化产业结构、选拔高端人才奠定良好的基础。对于企业的债务问题，需要及时、透明地公布，而后可以根据实际情况采取拍卖、转让等方式解决积累的长期债务。关于国有企业职工的安置，因为国企职工本来与企业存在永久性的劳动关系，企业转制会打破职工永久性劳动合同的关系，涉及广大职工日后工作与生活的状况，事关企业形象与发展和社会的长期稳定。同时，国有企业的所有权具有全民性质，国有资产的转让也关乎企业职工的切身利益，因此只有把职工的利益放到首位，争取到企业职工的理解与支持，才能保证国有资产的顺利转让，保证企业的顺利转制，为今后的良性发展打下基础。

　　五、结论

　　纵观国有企业改制历程，国有中小型企业的成功转制不仅为企业带来了巨大的经济效益，还产生了社会效益。虽然，企业的转制在短期看需要投入社会成本，如国有资产的流失、职工安置资金、企业裁员等，但转制后的企业明确产权划分、提倡创新意识、积极迎合市场，扩大了市场占有率、增加了客户群与利润空间。同时采取科学管理的方式和激励性的用人制度，充分激发企业的活力与员工的热情，提高了企业劳动生产率和资本利用率，节约了管理成本、优化了企业结构，有利于促进市场经济的良性发展。

　　参考文献：

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　　[2]周宜荣，李振楚，刘卫东.关于国有企业产权制度改革模式的思考[J].中共南京市委党校南京市行政学院学报，2005（01）.

　　[3]王玲.关于企业改制过程中职工安置问题的思考[J].中国劳动关系学院学报，2005（05）.

 

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