摘要：论文对后发国家技术赶超中财政政策的国内研究文献进行了梳理。三个视角的研究文献遵循提出问题、分析问题和解决问题的逻辑线索，取得了初步的研究成果，构成了后发国家技术赶超中的财政政策研究基本框架，后续研究可以遵循这个框架和线索，在这三个领域继续进行拓展和深化。

　　关键词：后发国家；技术赶超；财政政策

　　0引言

　　技术创新是经济发展的动力，尤其是发展中国家更是重视通过促进技术创新实现后发赶超发展战略。为理清国内学者的研究思路和已有成果，为后续研究奠定文献基础，寻找继续探索的方向，本文从后发国家技术赶超中财政政策的必要性与可行性、发挥财政政策积极作用的约束条件、实现财政政策促进技术赶超的作用载体三个方面对国内研究文献进行了述评，以期有助于推进该领域的研究。

　　1技术赶超中实施积极财政政策的必要性和可行性研究

　　技术创新具有溢出效应和准公共产品特征，因而，理

　　论上认为财政政策有利于支持技术创新和技术赶超，有必要为技术创新和技术赶超提供财力支持和技术保证。武普照等（2007）从理论上分析了技术创新与财政政策的内在联系，并对财政政策促进技术创新的可行性进行了深入的分析。认为技术创新的高风险性，扩散性、"非独占性"决定了财政政策促进技术创新的必要性，同时认为财政资助、财政担保、政府采购、税收政策保证了财政政策促进技术创新的可行性。高树兰（2004）从财政科技投入、税收政策、政府采购、财政补贴等方面分析了利用财政政策推动技术创新的重要意义，认为我国技术创新中存在如下问题：我国的技术创新率对于经济增长的贡献率非常低、科技人员的R&D经费有限。

　　2实施财政政策促进技术赶超的约束条件研究

　　2.1外部环境的约束外部环境的变化改变了技术创新行为的规则和创新主体的预期，从而对于财政政策在推动技术赶超中的作用具有冲击性影响。俞文华（2001）通过对我国加入WTO后可能面临不同程度的不可起诉的补贴条款或被禁止的补贴条款这种外部环境约束进行了系统分析，认为这种外部环境的变化对技术创新的金融财政政策的支持效应带来影响，应该对这方面的财政政策做出相应的调整。

　　其次，还应该更好的将财政政策和WTO的规则有效的结合起来。房汉延、金延新（2003）的研究认为，加入WTO后我国的科技投入支持体系必须符合WTO规则以及其他国家的规则，在对那些与国际规则相抵触的现行制度、规章和办法进行清理、调整、废止和补充的同时，需要进行财政科技投入的制度创新和政策创新。

　　2.2赶超阶段的约束研究认为，只有明确了具体的赶超阶段才能对相应的财政政策做出适当调整，以适应特定的赶超阶段，最终实现赶超目标。对赶超阶段约束条件的分析主要集中在国家地区和企业两个层面的探索。

　　张明喜（2012）从国家地区层面分析了韩国与我国台湾地区的赶超阶段，即韩国和我国台湾处于科技的创新阶段，属于技术赶超的后期阶段。从而财政政策方面对科技投资的政策需要调整。

　　谭开明、王宇楠（2010）基于企业层面的研究认为，需要对处在不同阶段、面临不同困难、需要自主创新的企业施加不同的财政政策，以增加企业创新的边际收益，从而影响企业自主创新的内部诱因和改善技术赶超战略的外部环境。

　　2.3技术阶段的约束技术阶段的约束主要是指后发国家地区自身技术发展阶段对实现技术赶超效果的约束作用，这种约束作用主要体现在三个方面。

　　首先，后发国家的技术能力决定赶超水平。欧阳峣、生延超（2008）的研究提出后发地区可以凭借后发优势实现技术赶超，但是技术赶超的关键是要有一定的技术基础，特别强调了后发地区的学习、吸收能力是制约和实现技术赶超、经济收敛的关键因素和重要约束。否则，财政政策在技术赶超中的作用效果会大打折扣。

　　其次，后发国家与发达国家的技术差距应该适当。易先忠（2010）利用拓展的R&D增长模型和中国2000-2006年省级面板数据证明了一定程度以内的技术差距有利于技术进步，但过大的技术差距并不利于技术进步。应该根据技术差距选择适宜的主导技术进步模式和财政政策激励工具，这样更有利于实现技术赶超。

　　最后，现阶段的技术处在模仿阶段还是自主创新阶段，也会约束和决定具体的财政政策实施效果。魏枫（2011）的研究认为，后发国家进行技术赶超时都采取将模仿和自主创新相结合的模式，因此如何跳出模仿陷阱，实现技术的阶段性赶超，需要灵活的阶段性财政政策与之相配合。

　　3技术赶超中财政政策作用的载体研究

　　财政政策的制定、实施及其实施效果需要借助一定的载体才能实现，关于企业、产业和国家三个层面载体的研究构成了国内文献重点关注的第三个领域。

　　3.1关于企业载体的研究企业是实施技术创新和技术赶超的主体，技术赶超中的财政政策作用需要通过企业这个载体来实现。李晓峰、郭洪仙（2009）的研究总结出财政政策在促进中小企业发展模式转换中的作用体现为三个方面：为中小企业的内生性发展提供动力机制、促进中小企业内生性运行机制的形成和缓解对中小企业内生性发展的约束机制。徐辉等（2010）的研究认为企业技术创新在国民经济发展中的作用日益显著，而技术创新支撑系统是企业技术创新潜力转化为现实创新能力的决定性因素及动力所在。魏务云、罗掌华（2006）运用演化博弈分析方法的研究认为，通过实施渐进的促进技术创新的财政政策改革，逐步提高企业对技术创新财政政策的预期，有助于我国企业不至于陷入技术创新的囚徒困境。

　　可见，财政政策是通过作用于企业载体实现促进技术赶超目标的，作为"理性人"的企业会根据财政政策的出台而调整创新制度和战略设计，正是企业的优化调整行为促使了技术赶超中财政政策作用的实现。

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