后发国家技术赶超中的财政政策研究述评(2)

人气指数:点发布时间:2013-12-18 11:12 来源：http://www.zgqkk.com 作者：肖远飞

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　　3.2关于产业载体的研究企业与企业之间组成的产业链条形成技术创新与赶超的产业创新集群，财政政策对产业集群的发展状况、发展路径和发展趋势都具有引导作用，通过对产业创新集群的引导作用实现财政政策对技术赶超的激励作用。

　　王宏顺（2009）的研究提出产业集群的创新能力直接影响企业或国家的科研实力和市场竞争力，因此财政政策应聚焦于集群式的企业创新，推动创新技术和拉动创新需求。曾静（2012）的研究认为激烈的国际竞争使得产业集群成为经济发展的新趋势，但产业集群发展需要国家政府的财政支持，并认为财政政策、公共政策除了指向产业外部的集群创新，还要注重产业内部的结构升级。可见，公共政策推动产业技术创新与赶超的第二个作用载体是产业集群创新体系，因此公共创新政策的设计与实施过程中需要考虑产业集群创新与产业结构升级中公共政策的影响机理与作用效果。

　　3.3关于国家载体的研究国家政府在技术赶超中财政政策推动作用方面也充当着重要的载体，主要体现在以下四个方面：政府采购制度、税收优惠制度、财政公共投资、财政补贴与合作等。

　　①政府采购制度方面的载体角色。成德宁（2005）提到了利用政府采购扶持企业技术进步的观点，阐明了政府采购对于处在两个不同阶段的产品都能起到促进的作用。认为政府采购可以在产品初期为企业打开市场，扩展市场空间，对新技术起到激励作用。

　　②税收优惠制度方面的载体角色。徐辉等（2010）从大环境的角度研究了税收优惠的支持作用，认为税收优惠在不破坏企业间公平竞争条件下诱导企业技术创新。

　　③公共财政投资方面的载体角色。财政投资是对技术创新和技术赶超的"硬投资"，是技术创新和技术赶超的基础条件。胡永健、周寄中（2008）对政府直接资助对企业创新活动的激励效应进行了实证研究，发现政府直接资助促进了企业技术创新支出的增长，创新基金作为中央政府的引导性资金，在一定程度上带动了各级政府和社会资金对科技型中小企业的投入，并且这种促进作用随资助额度总量的变化而变化。

　　④财政补贴与合作方面的政府载体研究。财政补贴与合作相对于财政的公共投资来说是对技术创新和技术赶超的"软投资"，是对技术创新和技术赶超的提升。郑玉君、董廉（2008）认为财政科技投入为企业发展发挥着重要的引导作用，应该发挥政府在创新中的这种作用。

　　4简要评述

　　本部分内容对已有研究文献进行总结评论，提炼出其中的思路，并指出后续研究可以拓展和深化的方向

　　4.1已有的研究框架与逻辑线索

　　基于上文对国内关于后发国家技术赶超中财政政策相关研究三个视角的文献梳理和分析，可以把已有研究整理成一个研究框架图，如图1上半部分所示。

　　图1中的研究框架表明已有研究主要着重于三个视角的研究切入点，取得了较为丰富的成果。本文认为，这三个方面的切入点存在清晰的内在逻辑关系，构成了后发国家技术赶超中财政政策研究的逻辑线索：提出问题--分析问题--解决问题，如图1下半部分所示。

　　首先，确定财政政策对后发国家技术赶超是否有明显的支持作用，即财政政策对于促进技术赶超有一定的必要性和可行性，基于这个切入点的分析结论从逻辑上提出问题。然后，明确约束财政政策促进技术创新绩效与技术赶超效果作用大小的条件，从而保证在财政政策制定与实施过程中有的放矢，因地制宜。最后，在既有约束条件下，讨论如何发挥相关主体的作用实现财政政策在促进后发国家技术赶超中的积极效应，这就是第三个方面的研究视角：关于财政政策作用载体的研究。通过三大作用载体的互动协调共建技术创新体系，这样才能实现后发国家的技术赶超。

　　4.2后续拓展与深化的研究方向

　　①技术赶超过程中财政政策效应的综合拓展研究。已有研究从技术创新与技术赶超的局部作用上表明了财政政策的必要性与可行性，后续研究可以考虑对技术赶超不同阶段、不同条件下的财政政策作用进行综合探索。后发技术赶超过程的不同阶段，对公共政策支持的需求方向是有差异的，对不同技术赶超阶段的财政政策效用进行综合判断，是一个值得探索的课题。

　　②对不同约束条件的综合拓展和细化深入研究。已有研究分别针对外部环境、赶超阶段与技术阶段对财政政策在技术赶超中的作用效果的约束进行了初步探索。实际上，三个层次的约束条件对后发技术赶超往往共同起作用，并且随着全球经济与技术研发的进展，每一个约束条件本身也处于不断演化过程中。

　　③对不同作用载体的联动效用系统研究。已有研究在财政政策对企业和产业层面技术创新和赶超的支持作用方面取得了初步的研究成果。实际上，企业、产业和国家政府在财政政策的设计与实施中是一个互动的综合体系，政府通过设计和实施财政政策促进企业和产业技术进步，而企业、产业技术创新的变化也反向引导着政府不断调整财政政策，通过这种互动作用和循环调整形成以财政政策为支撑、以企业为主体、以产业为平台的技术创新和技术赶超系统。因而，后续研究在财政政策的三大作用载体方面，有必要加强对不同作用载体的联动效应研究，有利于实现企业、产业和政府形成一个循环链条，实现持续技术进步。

　　参考文献：

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