三、司库管理在实现金融资源效用最大化方面的作用
　　（一）帮助公司资金的集中管理
　　虽然司库管理在笔者所在公司的实践时间不长，但其作用仍在一步步加大，特别是对于公司的资金的集中管理上。由于网络时代的来临及各国科学技术的进步，每个公司的市场份额由地区扩展至全国，部分跨国公司的业务扩展至全球。公司在这种时代背景下，面临着非常残酷的市场竞争。正是基于这样一种现实的需要，集团公司在前几年就着手建立司库，即成立资金部。其目的就是为了加强资金的集中管理，以应对复杂多变的全球市场。
　　当然，公司的战略目标、方针措施和司库的组织架构对于资金的管理也会产生一定的影响，但总体来看，各个方面的影响还是非常有利的，对于公司的财务管理活动有很大的帮助。不过在公司的实践过程中，还是有值得改进的地方。例如，在资金的集中管理上，可以推广采用限额透支日归集模型，创新管理方式，进一步提高资金的集中管理效率。
　　（二）有助于资金管理的内部控制
　　从前面的论述可以知道，资金的集中管理对于公司来说具有非常重大的意义。良好的集中管理，能够帮助公司控制利率风险及汇率风险等。正因为如此，司库管理就在很大程度上加强了资金管理的内部控制。司库管理的一个重要内容，可以概括为对企业内部金融资金的控制管理；另外一个重要内容，是对于外界市场而言的。在资金管理的内部控制上，公司通过计划运行处，事先掌握公司内部的资金流动状况。与此同时，计划运行处负责人员可以与货币资金处人员交换相关的信息资料，以掌握当前阶段的货币资金状况。同时，也可以与司库信息监控处保持定期的沟通、交流，使资金的内部控制在公司内部形成一个闭环的结构。由于掌握了相关反馈信息，司库管理在进行资金管理过程中，能及时发现并采取一定的措施来解决相关的问题。
　　在司库的监管控制之下，由于风险管理和内部的审计等基础性工作落实得十分良好，因此，公司各个部门能比较顺畅地运转。不仅如此，在司库的调节下，各大部门还能相互配合、相互促进，大大加强了公司内部金融资金的控制、管理。
　　（三）有助于明确管理的界限
　　司库由总部到分部的逐层分级管理模式，使管理界限比较明晰。在这种情况下，金融资源的调度简便且高效。因此，大大提高了金融资源的效用。因为各级管理人员都对自己的责任和权利非常明确，对于自己分内之事，他们就会以很大的积极性去完成；更重要的是，他们还在自己工作岗位上肩负着创新、创造的职能。因为司库管理尽管内容已经比较丰富，但还是可以尝试将很多新的内容添加到里面，争取在国外司库经验的基础上有所前进。所以，司库管理部门的下设机构，也会在实践中汲取自己的经验教训，不断完善自身的司库建设。也就是说，明确了管理界限反过来推动了司库的发展，两者在这种良性循环中不断前进。
　　在部分公司，为了明确管理界限，实行了会计委派制，以强化母公司对子公司的监控管理。从实际的操作结果来看，这种制度确实有一定的作用。在这种制度下，财务总监对子公司的董事会及资产的所有权肩负双重责任。这就避免了信息不对称等不良情况的发生。
　　（四）能够强化资金上的预算管理
　　司库管理能够帮助金融资源的预算管理，从而使金融资源效用朝着最大化的方向发展。这种预算管理体现在分析和控制两个方面。司库中的下属相关机构，能够对公司以往的金融信息做一个全面的梳理和分析，找出其中的经验和教训。在此基础上，调整现阶段的金融资源的分配，使公司在流动性风险得到控制的前提下，能够使金融资源的效用得到充分发挥。在控制方面，通过资金的预算管理，判断资金的流动总量，保障资金的支付和汇集能顺利实施。因为在司库的管理之中，包含了对公司未来金融资源方面的发展预测，同时也对现阶段的金融资源的状况有了清晰的了解，因此，它能够强化公司资金上的预算管理。

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