而个人缴费部分可以按其缴费工资的2%～3%的标准归入个人账户。之所以提出2%～3%的老年长期护理保险缴费比例，是因为职工个人的养老保险缴费额度是本人工资的8%，医疗保险缴费额度是本人工资的2%。按照一个老年人晚年生活1/4时间需要他人服务的概率和支出相当于本人月养老金标准的服务费用，笔者建议以本人缴费工资2%为起点，而考虑到现代社会生活服务成本的上升，因此应将个人的长期护理保险的缴费额度适当提高。但是如果超过本人缴费工资的3%，则有可能影响社会成员参保的积极性。个人缴费部分计入长期护理保险的个人账户（依据《老年法》第二章的相关规定），老人个人缴费部分，可由作为赡养人的子女共同承担。如果老人去世时长期护理个人账户有节余时，由子女共同继承。另外，长期护理保险个人缴费的2%～3%部分，在目前的企业退休职工中还可以有一种收取途径。即按照现行企业职工养老保险制度的规定，养老保险的个人账户是由个人缴费的8%和单位缴费的3%组成的。如我们可以选择一种折中的方法：将个人缴费的8%部分计入养老保险个人账户，而把单位缴费的3%计入长期护理保险个人账户，以应付当期企业退休人员长期护理保险金的缴费压力。

　　同时，根据城乡居民的自身经济能力和收入状况，在我国设计老年长期护理保险制度时可以考虑分设三个左右的档次。对应这些档次，应允许城乡居民自主地选择缴费档次。甚至可以更加人性化一点，允许居民视经济收入情况预缴和补缴保险费，如在经济条件好时提前缴纳，遇到天灾人祸时缓缴或免缴。这就要求政府相关部门依据城乡居民人均纯收入增长等状况对缴费标准不断进行动态调整。考虑到当前我国农村、农民经济收入较低的实际，应允许其个人缴纳部分以货币和实物两种支付方式。实物方式就是采用以农产品换保障的方式，以农产品缴纳保险费。或者将目前中央和省级政府对农民的粮种补贴的一部分转入农民的护理保险基金个人账户，这样既可以提高财政补贴的利用率，又可以在不增加国家额外财政支出的情况下解决农民护理保险金缴纳的难题。

　　（三）制定合理的老年长期护理保险待遇的支付条件和待遇标准。为了给参加老年长期护理保险的被保险人在年老时提供稳定的经济补偿，老年长期护理保险待遇的支付必须制定严格、合理、可行的条件：如参加老年长期护理保险的城镇居民必须达到退休年龄以上；要有缴满一定的投保年限，同时得到相应医疗机构所提供的失能等级鉴定，已年满60周岁而未享受职工基本养老保险待遇以及国家规定的其他养老待遇的不用缴费等。失能老人凭借医疗机构所开出的评估鉴定书，可以向社会保障部门申领基本老年长期护理保险。

　　对老年长期护理保险基本养老金发放的管理，应坚持专款专用的原则，按照参保人员各自不同的参保年限和个人账户积累资金数额确定其领取养老金的标准。参考我国养老保险待遇的支付规定，城市老年长期护理保险制度实施时，距领取年龄不足15年的，应按年缴费（也允许补缴），累计缴费不超过15年；距领取年龄超过15年的应按年缴费，累计缴费不应少于15年。长期护理保险金的发放周期为按月给付，定期由经办机构打在老年人的银行账户上。一般领取长期护理保险待遇的年限也应该有如失业保险类似的限制，如以4年为期。以此防止个别老年人或家庭套保或骗保现象发生，这样可以尽量把长期护理保险用在最需要的年龄段或参保者身上。长期护理保险主要用于购买社会组织（或个人）为老年人提供的生活照料、精神慰藉、家政服务等项目。当劳动者或老年人死亡，长期护理保险个人账户中的余额可以由其赡养人继承。

　　在城乡居民长期护理保险金的具体发放上，还应实行基本保险金与社会工资指数和物价指数挂钩，这样既可以防止护理保险金使用成本过高，又能保证老年人生活水平逐步提高。而由于我国各地经济发展水平和人口结构存在差异，目前一开始建立全国统一的老年长期护理保险制度可能比较困难，但是制度的建立又必须尽量防止“碎片化”，因此当下应最低实现省级统筹。即一方面由各省制定并执行统一的长期护理保险缴费政策，同时制定统一的护理保险待遇支付项目及标准，按照国家及本省规定标准核定长期护理保险金如何纳入统筹支付的范围。老年长期护理保险待遇的调整也应由各省按照国家政策统一组织实施，各基层政府不得随意扩大统筹支付范围、增加支付项目或更改支付标准。

　　注释：

　　①本文中引用的相关法律条文均出自《中华人民共和国老年人权益保障法》。

　　参考文献：

　　〔1〕李维洁，张晓，汪宁.美国长期护理保障简介〔J〕.国外医学·卫生经济分册，2003（4）.

　　〔2〕韩振燕，梁誉.关于构建我国老年长期护理保险制度的研究〔J〕.东南大学学报，2012（3）.

　　〔3〕辛怡，王学志.美国、日本长期护理救助制度及其对中国的借鉴〔J〕.南方论坛，2011（2）.

　　〔4〕韦公远.美国的长期护理〔J〕.金融经济，2006（7）.

　　〔5〕戴卫东.解析德国、日本长期护理保险制度的差异〔J〕.东北亚论坛，2007（1）.

　　〔6〕梁亚.日本护理保险的发展及对我国的启示〔J〕.河北法学，2012（8）.

　　〔7〕瑞福德保险公司.专业护理：瑞福德长期护理保险产品面市〔EB/OL〕.向日葵保险网，2011-04-18.

　　〔8〕李泽伟.中国老年人口今年将达2亿空巢老人将超1亿〔N〕.北京青年报，2013-10-14.

　　〔9〕李晓宏.我国的人口老龄化正在“跑步前进”〔N〕.人民日报，2013-04-14.

　　〔10〕高莎.中国人口老龄化将伴随21世纪始终〔N〕.工人日报，2007-10-31.

　　〔11〕杨柳.中国失独家庭超100万人大代表建议提供经济补偿〔N〕.检察日报，2013-03-25.

 

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